內部稽核

        本公司內部稽核為獨立單位，隸屬於董事會，協助董事會及經理人檢查及覆核內控制度之缺失及衡量營運之效率，定期向獨立董事報告稽核業務，每季列席董事會報告，強化董事會對公司稽核制度落實之督導；若遇重大異常事項時得隨時召集會議，或視需要不定期向董事長、審計委員會召集人、獨立董事及總經理報告，每年至少一次協助各單位進行內控自行檢查作業，適時提供改進建議，以合理確保營運效果、法律遵循與財務報告得以持續有效實施，作為檢討修正內部控制制度之依據。透過稽核活動以適時提供管理階層掌握內部控制已存在或潛在議題，進而落實公司治理制度。

        本公司透過稽核人員每年度依風險評估持續監控公司狀況，落實各項作業制度，建立良好的風險管控機制。2025年度稽核單位共稽查60項稽核項目，無發現任何重大不符合項目及稽核缺失須出具改善追蹤報告。

 

 

獨立董事與外部及內部稽核單位之溝通政策

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
2025/12/16 座談會	三位獨立董事、事務所會計師及經理	會計師與治理單位溝通審計品質指標，內容包括專業性、獨立性、品質控管、監督、創新能力等5大構面作說明	全體出席人員皆已瞭解
		瞭解會計師於查核或核閱過程中與管理階層溝通及配合情形	溝通情形良好，並無查核受限之情形
		瞭解會計師於查核或核閱過程中有無需要討論或建議之事項	會計師建議未來財報自編之速度能夠再加速，避免有重工之情事
	三位獨立董事、事務所會計師及經理、內部稽核主管	稽核計畫	全體出席人員皆已瞭解
		稽核循環與辦法建立及優化